Options de planification successorale pour les propriétaires immobiliers de Horgen

Si vous possédez un logement à Horgen, vos options de planification successorale reposent sur cinq outils : le testament, le pacte successoral (Erbvertrag), le contrat de mariage (Ehevertrag), les donations entre vifs et le mandat pour cause d'inaptitude (Vorsorgeauftrag), qui vous protège si vous n'êtes plus en mesure de prendre des décisions. Chacun de ces outils influe sur le sort de la maison, de son contenu et de ses occupants. En tant que décorateurs d'intérieur et non juristes, nous vous présentons ici ces options et leur impact sur une propriété au bord du lac de Zurich. Ces documents doivent être rédigés par un notaire ou un avocat.

Upscale Interiors

Concevez un intérieur qui reflète votre famille

Upscale Interiors crée des espaces résidentiels sur mesure, en vous aidant à réfléchir à la manière dont votre maison et son contenu servent ceux qui y vivent.

Découvrir le design d'intérieur

En bref

• Le droit suisse (Code civil) fixe le cadre. Un testament doit être rédigé à la main, daté et signé par vous-même, ou établi par acte authentique. Un pacte successoral nécessite toujours l'intervention d'un notaire.
• Depuis le 1er janvier 2023, la réserve héréditaire des descendants est réduite à la moitié de leur part légale, et les parents n'en ont plus. Vous disposez d'une plus grande liberté qu'auparavant.
• Le canton de Zurich ne perçoit pas d'impôt sur les successions ou les donations pour les conjoints, les enfants, les petits-enfants et les partenaires enregistrés.
• Pour un domicile familial, la question cruciale est de savoir si le conjoint survivant peut y rester. L'usufruit (Nutzniessung) et le contrat de mariage sont les solutions habituelles.
• Révisez vos documents tous les trois à cinq ans et après chaque événement majeur de la vie, y compris l'achat ou la vente d'un bien immobilier.

Pourquoi le logement est souvent le point le plus complexe

La plupart des habitants de Horgen concentrent l'essentiel de leur patrimoine en un seul lieu : leur maison ou leur appartement. Si les liquidités peuvent être divisées à volonté, une maison ne le peut pas. Lorsqu'un conjoint décède et que les enfants ont un droit légal sur une partie de la succession, le survivant peut devoir trouver les fonds pour les désintéresser. Dans le pire des cas, le domicile familial doit être vendu.

Le contenu compte également. Le mobilier design, les œuvres d'art, l'éclairage et les menuiseries sur mesure ont souvent une valeur réelle et sont chargés de souvenirs. Des héritiers qui ne parviennent pas à s'entendre sur le partage du canapé ou de la table de salle à manger peuvent transformer une succession sereine en un long conflit. Une bonne planification prend en compte aussi bien les murs que ce qu'ils abritent.

Le cadre juridique en bref

Planification successorale à Horgen suit le droit fédéral, le Code civil suisse. Les autorités locales définissent les principaux instruments comme étant le testament et le pacte successoral. La page de la commune consacrée à la prévoyance personnelle constitue un bon point de départ ; elle couvre également les dispositions en cas de maladie ou d'incapacité, que nous aborderons ci-dessous.

Deux notions permettent de mieux comprendre le reste :

1. Parts légales. En l'absence de documents, la loi détermine qui hérite et dans quelle proportion.
2. Réserves héréditaires (Pflichtteile). Même avec un testament, certains proches parents ont droit à une part minimale garantie. Seule la quotité disponible (freie Quote) peut être répartie selon vos souhaits.

Selonhausinfo.ch, seuls les époux ou partenaires enregistrés et les descendants directs sont désormais protégés par une réserve héréditaire. Un conjoint a droit à la moitié de sa part légale, ce que le site évalue à 25 % de la succession totale. Les enfants et petits-enfants ont également droit à la moitié de leur part légale.

Vos principales options en un coup d'œil

Le testament

Le testament est l'outil le plus simple. La commune de Horgen précise qu'un testament olographe doit être entièrement écrit à la main, daté et signé par vous. Un document imprimé ne sera pas valable à moins d'être notarié.

Vous pouvez confier le document à un notaire, un avocat, une banque ou une personne de confiance. Pro Senectute précise que vous pouvez également remettre un testament olographe à l'autorité compétente pour conservation. Un testament que personne ne peut trouver n'est utile à personne.

Un testament peut faire bien plus que définir qui reçoit quoi. Il peut attribuer la maison à un héritier spécifique par le biais d'une règle de partage (Teilungsvorschrift), ou léguer un objet particulier à une personne précise sous forme de legs (Vermächtnis). La structure de ces options est clairement exposée dans cette présentation sur le droit des successions.

Le pacte successoral

Un pacte successoral nécessite un acte authentique et sa force réside dans son caractère contraignant. Il est adapté aux situations où plusieurs personnes doivent pouvoir se fier au plan établi : un remariage, des enfants issus de différentes unions, ou une entreprise qu'un enfant est destiné à reprendre. Horgen dispose de son propre Notariat, Grundbuchamt und Konkursamt situé Dorfplatz 1, qui traite notamment des pactes successoraux, des rapports et réductions, ainsi que de l'ouverture des testaments.

Le contrat de mariage

Les couples mariés se concentrent souvent sur le testament en premier lieu et négligent le régime matrimonial. Sans contrat de mariage, le régime légal s'applique, et un conjoint peut prétendre à la moitié des acquêts réalisés pendant le mariage, y compris les plus-values immobilières et les participations dans des sociétés. Modifier ce régime permet de changer la composition même de la succession.

Combiné à un pacte successoral, un contrat de mariage permet une répartition sur mesure. Cela peut réduire les conflits entre héritiers, en particulier dans les familles internationales, comme l'explique le même cabinet juridique. Si vous êtes expatrié à Horgen avec des biens ou de la famille dans plusieurs pays, demandez à un spécialiste quel droit national s'applique à chaque actif avant de signer quoi que ce soit.

Les donations entre vifs

Il est possible d'effectuer des donations anticipées, mais cela comporte une contrepartie. Les cadeaux et les avances d'hoirie sont pris en compte lors du calcul de votre succession, car ils peuvent affecter les parts réservataires. La municipalité précise qu'après un décès, les autorités fiscales procèdent à un inventaire et les héritiers doivent être prêts à déclarer les donations et les avances d'hoirie. Conservez des traces écrites de chaque transfert, en précisant la date et la valeur.

Protéger le conjoint survivant dans le logement familial

C'est le scénario qui inquiète le plus les propriétaires, il mérite donc une section à part. Sans planification, la prétention légale des enfants peut forcer une vente. Beaucoup de personnes utilisent des contrats de mariage et des pactes successoraux pour accorder au conjoint survivant un usufruit viager sur le bien immobilier. Le conjoint continue d'habiter la maison et les enfants n'ont pas à être désintéressés immédiatement.

Le guide hausinfo.ch sur les parts réservataires et l'usufruit est une excellente introduction avant de consulter un notaire. Questions à se poser au préalable :

1. Qui doit habiter la maison après le premier décès, et pour combien de temps ?
2. Le survivant peut-il assumer l'entretien, les intérêts hypothécaires et les rénovations ?
3. Les enfants doivent-ils hériter du bien immédiatement, ou seulement après le décès du survivant ?
4. Si l'un des enfants souhaite conserver la maison, a-t-il les moyens de compenser les autres ?

Seul un notaire ou un avocat peut transformer ces réponses en un document contraignant. Il est toutefois utile de réfléchir à ces questions chez soi au préalable.

Fiscalité : ce que les propriétaires de Horgen doivent savoir

Horgen dépend du canton de Zurich, où les successions et donations ne sont pas imposées lorsqu'elles sont transmises aux conjoints, descendants et partenaires enregistrés. Les autres bénéficiaires, tels qu'un partenaire non marié, des frères et sœurs ou des amis, peuvent être imposés selon la loi cantonale sur les successions et donations, avec des taux progressifs. Si vous souhaitez léguer quelque chose à un partenaire non marié, vérifiez cela rapidement.

Il existe un second point fiscal. Si les héritiers découvrent des revenus ou des actifs que le défunt n'avait jamais déclarés correctement, le canton propose une procédure simplifiée de régularisation fiscale pour les héritiers. Avoir des dossiers en règle de votre vivant épargne ce travail à votre famille.

Le mandat pour cause d'inaptitude : anticiper les années précédant la succession

La planification successorale ne concerne pas uniquement le décès. Un mandat pour cause d'inaptitude vous permet de désigner une personne de confiance pour gérer vos finances, vous représenter dans les affaires médicales et veiller à votre soutien quotidien si vous n'êtes plus en mesure de décider. Sans ce document, l'autorité de protection de l'adulte (APEA) pourrait nommer un représentant légal désigné d'office.

Le gouvernement fédéral travaille actuellement sur des modifications concernant la protection de l'adulte. Selon le message du Conseil fédéral de 2026, le projet vise à renforcer le droit à l'autodétermination et le rôle du mandat pour cause d'inaptitude. Le projet de loi obligerait les cantons à permettre le dépôt du document auprès d'un office officiel. Il s'agit d'un projet, renseignez-vous donc sur les règles en vigueur auprès du service social de Horgen ou de votre notaire. En attendant, informez votre famille de l'endroit où l'original est conservé.

Maintenir votre planification à jour

La réforme de 2023 a modifié les réserves héréditaires ; un testament rédigé il y a plusieurs années peut donc ne plus refléter vos volontés ou ne plus être optimal. Les spécialistes de SMZH recommandent de revoir vos documents au moins tous les trois à cinq ans, ainsi qu'après un mariage, un divorce ou l'achat d'un bien immobilier. Considérez cette révision comme l'entretien de votre maison : rapide, régulier et bien moins coûteux que de devoir réparer un problème plus tard.

Perspective : ce que nous observons lorsque les familles planifient autour du logement

Nous concevons des maisons pour des familles, et le même schéma se répète inlassablement. Les gens investissent des années et des sommes importantes dans une maison, puis laissent le hasard décider de son avenir. Nous ne sommes pas avocats et ne donnons jamais de conseils juridiques. Mais avec plus de 480 projets réalisés, nous savons à quel point la vie d'une famille est ancrée dans les pièces d'une maison, et combien il est difficile de gérer les désaccords entre ceux qui les partagent.

Notre suggestion pratique est de considérer le logement sous deux aspects : la propriété et son contenu. Dressez la liste de ce que vous possédez et qui a de l'importance : la table de salle à manger que vous avez fait réaliser sur mesure, les étagères modulables, les luminaires, les œuvres d'art. Notez à qui vous souhaiteriez léguer chaque objet. Lorsque nous planifions un projet, nous documentons chaque élément que nous sélectionnons, avec la marque, les dimensions et la finition. De nombreux clients nous disent que cette liste est également utile pour l'assurance et qu'elle fournit à leur notaire une base claire s'ils souhaitent mentionner des objets spécifiques dans un testament.

Deuxièmement, pensez au futur occupant. Si la maison est destinée à rester dans la famille, un aménagement adapté à une génération différente, avec une option de chambre au rez-de-chaussée ou des pièces flexibles, facilite grandement la transmission. Une rénovation judicieuse aujourd'hui peut préserver à la fois le confort et la valeur du bien.

— Giorgia D'Amico

Une liste de contrôle pratique pour les propriétaires à Horgen

1. Listez ce que vous possédez. Biens immobiliers, comptes, actions, intérêts commerciaux et contenu de valeur de la maison.
2. Cartographiez votre famille. Conjoint, enfants, beaux-enfants, partenaire non marié et tout lien à l'étranger.
3. Déterminez vos parts légales et réservataires. Votre notaire les calculera. Le résultat indique la part de la succession dont vous pouvez disposer librement.
4. Prenez des décisions concernant le domicile. Qui reste, qui hérite et comment les éventuelles compensations seront versées.
5. Vérifiez votre régime matrimonial. Demandez-vous si un contrat de mariage est pertinent.
6. Rédigez votre mandat pour cause d'inaptitude. Désignez une personne de confiance et un remplaçant.
7. Conservez tout correctement. Indiquez à votre famille où se trouvent les originaux.
8. Prévoyez une révision dans votre agenda. Tous les trois à cinq ans, et après tout changement majeur.

Pour les questions spécifiques à votre situation, l'office notarial de Horgen est votre premier interlocuteur naturel. Son équipe traite les affaires de droit des sociétés, de régimes matrimoniaux et de successions pour la commune, comme l'indique la page dédiée du notariat.

La place du design d'intérieur

Planifier une transmission déclenche souvent des travaux de rénovation : libérer un étage pour un parent, diviser une grande maison en deux unités ou préparer une maison avant qu'un enfant ne la reprenne. Si cela vous concerne, nous pouvons vous aider sur le plan du design. Nous proposons des forfaits en ligne avec des prix affichésune consultation à 490 CHF, un forfait pour une pièce à 970 CHF et un forfait pour toute la maison à 3390 CHF. Pour les projets plus vastes ou plus complexes, l'Offre Individuelle ne fait l'objet d'aucun prix publié et est adaptée à votre domicile. Notre page de design d'intérieur à Zurich montre comment nous travaillons autour du lac de Zurich, et notre Forfait en ligne pour une pièce est un moyen simple de commencer avec une seule pièce.

FAQ

Ai-je besoin d'un notaire pour rédiger un testament à Horgen ?

Non, pas si vous rédigez le testament entièrement à la main, le datez et le signez. Un testament établi par un notaire est également valable et peut réduire le risque d'erreurs. Un pacte successoral, en revanche, nécessite toujours l'intervention d'un notaire.

Puis-je déshériter mes enfants ?

Pas totalement. Depuis 2023, les enfants et petits-enfants conservent une réserve héréditaire correspondant à la moitié de leur part légale. Vous pouvez disposer librement du reste. Un notaire peut calculer les chiffres exacts pour votre famille.

Existe-t-il un impôt sur les successions à Horgen ?

Pas pour les époux, les enfants, les petits-enfants et les partenaires enregistrés, selon le canton de Zurich. Les autres héritiers peuvent être imposés selon des taux cantonaux progressifs. Vérifiez le taux applicable à vos bénéficiaires avant de prendre votre décision.

Comment puis-je m'assurer que mon conjoint puisse rester dans notre maison ?

Un contrat de mariage, un pacte successoral ou les deux peuvent accorder au conjoint survivant un usufruit viager, afin que les prétentions des enfants n'imposent pas une vente. La formulation est importante, faites donc appel à un notaire pour la rédiger.

Que se passe-t-il si je perds ma capacité de discernement ?

Sans mandat pour cause d'inaptitude (Vorsorgeauftrag), l'autorité de protection de l'adulte peut vous désigner un représentant. Avec un tel mandat, vous choisissez vous-même la personne. Assurez-vous que votre famille sache où le document est conservé.

Sources

• Eigene Vorsorge, commune de Horgen
• Pflichtteil, tribunaux du canton de Zurich
• Impôt sur les successions et les donations, canton de Zurich
• Droit successoral suisse : réserve héréditaire, usufruit et quotité disponible, hausinfo.ch
• Testament et successions, Pro Senectute
• Hériter, donner et vendre des biens immobiliers
• Notariat, registre foncier et office des faillites de Horgen
• Contrats de mariage en cas de participation aux acquêts, communauté de biens et séparation de biens, HÄRTING
• Options de planification successorale et leurs avantages, Provida
• Fiche d'information sur la taxation simplifiée après succession pour les héritiers, canton de Zurich
• Message concernant la modification du Code civil (protection de l'adulte), Fedlex
• Projet de Code civil (protection de l'adulte), Fedlex
• Planification successorale, SMZH

‍